EPC合同特點以及項目的風險應對措施

一、EPC合同的特點

傳統(tǒng)承包模式中，材料與工程設(shè)備通常是由項目總承包單位采購，但業(yè)主可保留對部分重要工程設(shè)備和特殊材料的采購權(quán)。在EPC合同模式下，承包商的工作范圍包括設(shè)計(engineering)，工程材料和設(shè)備的采購(procurement)以及工程施工(construction)直至最后竣工，并在交付業(yè)主時能夠立即運行。由于EPC合同模式的特殊性，使其同時具備了相應的特殊性與特點：

1：規(guī)模大

相較于傳統(tǒng)的建筑施工領(lǐng)域，由于EPC總承包業(yè)務(wù)涵蓋了設(shè)計、采購、施工、試運營等業(yè)務(wù)范圍，對于這些基礎(chǔ)性設(shè)施領(lǐng)域，一般而言，項目的規(guī)模都比較大。

2：建設(shè)周期長

一個EPC總承包業(yè)務(wù)從早期的項目立項(部分業(yè)主甚至會要求總承包商參與前期的項目可研及基礎(chǔ)性調(diào)查工作)到最終的交付驗收工作(部分項目會有一到兩年的試運營階段)，根據(jù)項目的大小，從三到五年，到十年甚至更久，整個項目的周期長確是不爭的事實。

3：涉及層面較多

相較于傳統(tǒng)的單獨設(shè)計、采購及施工而言，EPC總承包業(yè)務(wù)要求承包商必須能夠?qū)⒄麄€項目周期的諸如勘探、設(shè)計、監(jiān)理(如有)、設(shè)備采購、建筑安裝、調(diào)試及運營人員培訓等方面進行整合，甚至可能參與到業(yè)主方的融資協(xié)調(diào)等方面，涉及知識面及協(xié)調(diào)面更多。

4：合同額固定

按照FIDIC合同條款及市場普遍情況，EPC合同絕大部分為固定合同總價合同，即業(yè)主方在簽訂EPC合同時即給付一個固定的最終交驗價格。

5：風險系數(shù)高

由于EPC合同涉及到比以往工程合同更多的方面，且規(guī)模大、時間長、總價固定等因素的存在，EPC合同風險性因素較多，風險系數(shù)高，也更考驗一個總承包商的風險管控能力。

二、EPC項目的風險類型及應對

傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)在承攬EPC總承包業(yè)務(wù)過程中存在的風險大致分為自身能力風險、合同簽約風險、合同履約風險、工程交驗風險及合同外風險等幾個方面：

1：自身能力建設(shè)風險

目前，我國的傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)在工程施工以外的方面實力還非常薄弱(特別是設(shè)計方面，即使是對一些大型的建設(shè)施工來說，雖然其內(nèi)部有成熟的設(shè)計機構(gòu)，但由于其企業(yè)組織管理形式、內(nèi)部協(xié)調(diào)能力等諸多因素的影響，很難有效整合企業(yè)內(nèi)部資源)，自身能力的限制成為了承攬EPC總承包業(yè)務(wù)的風險性因素存在，使之不能承擔起完成工程建設(shè)環(huán)節(jié)全部工作的重任。

(1)自身組織協(xié)調(diào)能力風險

由于承擔EPC總承包業(yè)務(wù)需要涉及到更多的業(yè)務(wù)范圍及領(lǐng)域，對于傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)而言，在過往的施工業(yè)務(wù)開展過程中由于涉及面小，因此在承擔EPC總承包業(yè)務(wù)時協(xié)調(diào)在此過程中的諸如勘探、設(shè)計、監(jiān)理(如有)、設(shè)備采購、建筑安裝、調(diào)試及運營人員培訓、甚至于參與項目建設(shè)的融資等方面的工作就更能凸顯一個總承包單位的組織協(xié)調(diào)能力，如何將各方面的力量進行有效的組織協(xié)調(diào)，考驗到一個企業(yè)能否順利完成EPC總承包業(yè)務(wù)的成敗。

(2)自身人力資源儲備風險

對于傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)而言，在建筑施工領(lǐng)域儲備了豐富的人力資源，但要應對EPC總承包業(yè)務(wù)的需要，企業(yè)自身需要增加更多的與以往人力資源儲備相比更為寬泛的人力資源，如設(shè)計、設(shè)備、調(diào)試等方面的人才儲備。一個EPC總承包項目至少應該需要具備四類人才的儲備：項目經(jīng)理(總攬整個項目的進程，以期達到合同約定的交驗時間與要求)、商務(wù)經(jīng)理(總攬項目的收入與支出，保證項目的預期效益的實現(xiàn))、設(shè)計總監(jiān)(總攬整個項目的設(shè)計工作，保證項目設(shè)計的合理性及完成優(yōu)化設(shè)計產(chǎn)生效益)、采購總監(jiān)(總攬整個項目的設(shè)備定型及采購，保證在設(shè)計范圍內(nèi)更優(yōu)化地采購性能、價格合理的設(shè)備)。

(3)對風險管控的認知能力風險

由于EPC項目的特點與風險性因素的存在，如何加強對風險的認知與管控關(guān)系到項目的成敗。一個企業(yè)在承攬EPC總承包合同時，需要對企業(yè)自身內(nèi)外所面臨的風險進行逐一排查，認清風險的存在，強化風險管控工作，做好風險防范及預防方案，在過程中根據(jù)實際情況及時進行調(diào)整與更新。

2：合同簽約風險

(1)業(yè)主方資信風險

對于EPC總承包合同而言，由于規(guī)模較大，業(yè)主方大多采用對外融資進行建造，那么在一個EPC總承包業(yè)務(wù)的開始階段，對業(yè)主方資信調(diào)查就顯得尤為重要，在此過程中，需要對業(yè)主方的自身實力、過往商譽、項目背景及立項、建設(shè)資金來源等方面加以充分了解，甚至于業(yè)主方公司運作及管理者管理偏好等，對業(yè)主方資信的調(diào)查為后期項目的建設(shè)及工程款項的回收制定相應預案。

(2)建設(shè)項目的周邊支持度風險

相較于普通的建設(shè)工程，EPC總承包項目的承包方需要負責將項目整個建設(shè)周期完成并交驗，因此，在簽約前，我們需要對建設(shè)項目的周邊支持度進行詳盡調(diào)查，如建設(shè)項目的當?shù)氐乩憝h(huán)境情況、地方政府對待項目的態(tài)度、交通運輸情況(方便建設(shè)過程中物資的采運及大型設(shè)備的進出場)、項目周邊人員友好度(關(guān)系到建設(shè)項目的拆遷、征地等工作的順利與否)，針對不同的周邊支持度，制定相應的應對方案。

(3)投標報價風險

由于EPC項目一般為固定總價合同，在進行項目投標報價過程中，我們需要對整個項目的投標報價有一個清晰了解，對自身是否具備總承包能力進行能力測試，并清楚了解建設(shè)項目的建設(shè)要求、運營過程中的性能參數(shù)及性能測試條件，了解各支持方(設(shè)計、設(shè)備、調(diào)試等)的報價信息，在綜合評估自身能力的基礎(chǔ)上進行投標報價。

3：合同履約風險

一個項目的成功與否，不在于簽約過程中的預期盈利與否，而在于項目履約過程中的完美與否，為完成預期目標，需要加強對項目合同履約過程中的風險防控。

(1)項目管控模式的選擇風險

對于承擔EPC總包業(yè)主的承包商而言，其自身即具備EPC項目所需要的一個或幾個方面，如設(shè)計院承擔總承包業(yè)務(wù)過程中的設(shè)計能力、主設(shè)備供應商的設(shè)備制造能力等。但對于一個傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)而言，由于自身在現(xiàn)場的建筑施工能力有限，將面臨一個項目管控模式的選擇，是采用自身參與實際建筑施工的PM(項目管理)還是自身不參與實際建筑施工的PMC (項目管理承包商)將需要承包商根據(jù)自身管控能力及責任劃分(參與實際施工需要明確參與部分與項目整體之間的責任劃分)，以期更清晰地明確管理責任與經(jīng)濟責任的劃分，實現(xiàn)企業(yè)預期目標。

(2)設(shè)計風險

一個EPC項目預期目標的成功與否很大程度上是設(shè)計的合理與否，設(shè)計風險是一個EPC項目履約過程中的主要風險，在目前國內(nèi)設(shè)計領(lǐng)域日益年輕化、設(shè)計任務(wù)繁重的情況下，保守設(shè)計已成為一個設(shè)計單位預防風險的主要方式，但就EPC總承包商而言，在滿足項目整體性能參數(shù)基礎(chǔ)上的優(yōu)化設(shè)計成為了一個主要的贏利點與風險防控點，在合同總價固定的情況下，好的優(yōu)化設(shè)計將能在滿足性能要求的前提下從根本上節(jié)約建造成本，避免頻繁的設(shè)計變更甚至現(xiàn)場返工等建造過程浪費現(xiàn)象的出現(xiàn)。

(3)設(shè)備采購風險

由于在EPC總承包合同中，設(shè)備材料費用占整個工程總投資額的比例較高，對采購過程中風險的分析與預防就顯得尤為重要，這就需要總承包商認真分析項目的建造性能要求及市場設(shè)備性能參數(shù)，通過技術(shù)參數(shù)比較、供貨能力比較、運輸能力比較、運輸保險條件、現(xiàn)場技術(shù)指導等方面進行綜合比較選出符合設(shè)計要求的性能價格比最優(yōu)的設(shè)備供應商，并在設(shè)備供應、安裝過程中要求設(shè)備供應商及時跟進進度要求，滿足項目現(xiàn)場的預定安裝調(diào)試需求。

(4)成本控制風險

EPC項目涉及的知識、能力方面較多，各類分包商、供應商較多，如何更好地控制成本的支出關(guān)系到項目后期結(jié)算過程的預期目標的實現(xiàn)。總承包商需要有一個清晰完整的成本控制措施或制度，通過對總承包合同的認真分析、逐條研究，找出其中的風險并研究對策。在成本控制過程中，需要清楚地了解業(yè)主方進度款項的支付方式及支付條件、地方稅收政策(稅務(wù)抵扣等)，并在過程中對外支付時進行相應的安排，如為減少現(xiàn)金支付壓力而采用票據(jù)支付、設(shè)備供應商增值稅發(fā)票的抵扣、減少或取消預付款的存在、降低過程付款比例、控制現(xiàn)場簽證的數(shù)量等措施來達到成本控制目標。

(5)過程進度控制風險

EPC總承包合同一般只規(guī)定了一個最終的試運營及最終交付時間并對此設(shè)定嚴格違約責任條款，對過程中的進度采取重大節(jié)點控制，這就考驗一個總承包商的過程進度控制能力，過程中的進度控制直接關(guān)系到最終交驗時間的實現(xiàn)及違約情況是否出現(xiàn)。在此過程中，總承包商需要有一個明確過程進度管控方案與措施加以保證，如在節(jié)點控制圖示中對總承包合同約定的最終交驗時間人為提前，對過程進度及重要節(jié)點完成時間進行倒排，為后期的調(diào)試整改預留充裕時間等措施。

(6)風險轉(zhuǎn)移措施風險

在EPC總承包合同中，業(yè)主方為控制風險的產(chǎn)生，一般會要求總承包商為預付款及合同履約出具相應的擔?；虮ＷC，常見的為工程保險、預付款保函及履約保函?？偘皆诖诉^程中，為進一步轉(zhuǎn)移和分散建設(shè)過程中的風險，對于總承包合同而言，要特別強調(diào)雙方的履約擔保措施。通過購買必要的、完備的工程保險如建筑工程一切險和安裝工程一切險，人身事故保險、第三者責任險和材料、設(shè)備的貨物運輸險、盜搶險等轉(zhuǎn)移風險外，還需要對其中的預付款風險及履約風險等向分包商、設(shè)備供應商進行轉(zhuǎn)移，要求其購買相應保險、出具預付款保函、履約保函等。

4：項目交驗風險

對于EPC總承包項目，其最終的目的是滿足業(yè)主方在總承包合同中的建設(shè)項目性能參數(shù)、使用目的的滿足，并在總承包合同中對此約定了幅度最大、責任最為嚴格的違約責任條款，項目的最終交驗能否成功成為了項目成功與否的最后也是最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。

(1)選擇最優(yōu)的調(diào)試分包方

作為常見的EPC合同方式，在能源、冶金、煉化等大型項目中需要在項目的最終階段對整個項目的各型設(shè)備進行綜合性調(diào)試并達到設(shè)計的性能參數(shù)，項目最終調(diào)試過程能否滿足業(yè)主方的要求是項目能否順利交驗的關(guān)鍵。因此，在項目的開展過程中就需要預先選擇一家有豐富調(diào)試經(jīng)驗的項目整體調(diào)試分包商，以其自身的豐富經(jīng)驗及技術(shù)儲備來發(fā)現(xiàn)設(shè)備安裝過程中可能存在的問題，及時進行整改并最終調(diào)試成功。

(2)性能參數(shù)測定

項目最終能否滿足設(shè)計要求及業(yè)主方建造要求，性能參數(shù)的測定為交驗提供了一個客觀充足的數(shù)據(jù)說明，因此，對于性能參數(shù)的測定需要嚴格按照設(shè)計要求及測試條件進行，并適時形成測試數(shù)據(jù)作為交驗保障。

5：合同外風險

除了在合同中本身即存在的一些風險性因素以外，總承包方還需要關(guān)注一些合同以外的風險性因素的存在，如政治風險(如與項目建設(shè)相關(guān)的法律、法規(guī)變化風險、在國際市場上存在項目所在國政治穩(wěn)定與否，投資環(huán)境等風險)、經(jīng)濟風險(如與建設(shè)項目相關(guān)的信貸融資環(huán)境，經(jīng)濟大環(huán)境、國際工程的匯率變動等風險)、產(chǎn)業(yè)風險(如與建設(shè)項目相關(guān)的項目重復建設(shè)、是否符合政策支持等風險)、文化風險(如國際工程中的內(nèi)外部企業(yè)文化、風俗習慣差異等)等一系列合同外風險。

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